转型/角色: 对于审计员的Process Mining

应用案例：审计角色中的流程改进

标题： 利用Process Mining、设计和仿真提高审计效率
年份： 2024
角色： 审计师
地点： 全球
公司规模： 大型企业（多家公司，超过100,000名员工）

简介

审计师在确保组织内的财务完整性、合规性和运营效率中发挥着关键作用。他们评估财务报表的准确性，评估内部控制，还要识别风险领域。尽管其工作十分重要，但许多审计师面临手动数据收集、审计周期冗长及法规要求不断变化的挑战。为解决这些问题，全球领先的公司利用Process Mining、流程设计和流程仿真技术的流程改进项目，提升其审计功能的效果和效率。

问题陈述

审计功能在组织中面临若干共同挑战：

• 手动数据收集： 费时的手动数据收集和分析导致审计周期延长。
• 高运营成本： 审计流程和资源配置的不效率导致运营成本上升。
• 复杂的法规合规： 不断变化的法规要求使得合规审计资源密集且具有挑战性。
• 有限的流程可见性： 缺乏对组织工作流程的清晰可见性，妨碍有效的风险评估和审计计划。

方法论

流程改进项目在多家公司中按照结构化的方法进行，由审计团队推动，包括以下步骤：

1. Process Mining：

• 使用process mining工具分析与审计相关的各类流程，如数据收集、风险评估和合规检查。
• 从财务系统、ERP系统和操作日志中收集数据，以映射当前审计工作流程。
• 识别关键审计流程中的瓶颈、偏差及效率低下之处。

2. 流程设计：

• 与关键利益相关者和审计专业人员举办研讨会，收集见解并确定改进领域。
• 重新设计审计流程，使流程简化，减少人工干预并优化效率。
• 开发标准化的审计流程模型，包含行业最佳实践和合规要求。

3. 流程仿真：

• 使用先进软件模拟重新设计的审计流程，预测性能结果并识别潜在问题。
• 测试不同场景，以评估拟议变更对关键绩效指标（如审计周期时间、运营成本和合规准确性）的影响。
• 基于仿真结果优化流程模型，确保最佳效率和效果。

结果

由审计团队领导的流程改进项目在组织内的实施产生了显著效益：

• 加速审计周期： 平均审计周期时间减少了40%，显著提高了审计的及时性和效率。
• 降低运营成本： 精简的审计流程和自动化使运营成本降低了30%。
• 提升合规准确性： 改进的审计方法和自动化合规检查使合规准确性和法规遵从性提高了50%。
• 增加流程可见性： Process mining工具提供了对组织流程的实时洞察，促进了更好的风险评估和审计计划。
• 提升效率： 自动化和优化的工作流程使手动工作减少了50%，使审计师能够专注于更高价值的活动和战略风险管理。

通过运用Process Mining、流程设计和流程仿真，审计团队成功地转变了其运营，实现了显著的运营效率、成本节约和审计质量的提升。本案例突出了业务流程管理技术在优化审计功能及支持整体组织诚信和合规中的变革潜力。