Record to Report 기간 마감 및 계정 조정 데이터 템플릿

이벤트 시간은 활동이 시작된 정확한 날짜와 시간을 기록합니다. 이 타임스탬프를 기준으로 이벤트를 시간순으로 정렬하면 회계 기간별 프로세스 흐름을 재구성할 수 있습니다. 시간 기반 process mining 분석의 시작점으로 사용됩니다.

이벤트 시간의 정확도는 활동 간 주기 시간과 대기 시간 같은 KPI를 계산하는 데 중요합니다. 연속된 이벤트 사이의 시간 차이를 분석하면 지연 지점을 찾고 마감 프로세스의 시간적 흐름을 파악할 수 있습니다. 이를 바탕으로 마감 기간을 단축하고 효율성을 높일 기회를 찾을 수 있습니다.

이 필수 타임스탬프는 이벤트를 올바른 순서로 정렬하고, 활동 간 주기 시간과 전체 마감 소요 시간을 계산하는 데 필요합니다.

일반적으로 거래 로그, 문서 헤더 또는 workflow 시스템의 이벤트 테이블에서 '생성일', '전기일' 또는 '시작일'로 확인할 수 있습니다.

활동명은 기간 마감 및 계정 조정 프로세스의 개별 단계를 나타냅니다. 예를 들면 '분개 전기', '계정 조정 승인', '기간 마감' 등이 있습니다. 이러한 활동이 모여 특정 회계 기간의 종단 간 프로세스를 구성합니다.

활동의 순서와 소요 시간을 분석하는 것은 process mining의 핵심입니다. 실제 프로세스 흐름을 파악하고, 시간이 오래 걸리는 병목을 찾으며, 표준 절차에서 벗어난 부분을 확인할 수 있습니다. 활동명에 따라 프로세스를 나누면 계정 조정이나 통합과 같은 특정 하위 프로세스에 집중해 분석할 수 있습니다.

프로세스 맵을 시각화하고 병목을 찾으며 마감 주기의 이벤트 순서를 파악하는 데 필요한 속성입니다.

거래 코드, 이벤트 로그, workflow 도구의 작업 설명 또는 재무 시스템의 문서 상태 변경 내역에서 가져올 수 있습니다.

회계 기간은 '2023-12' 또는 'Q4-2023'과 같은 특정 회계 기간을 나타내며, 해당 기간의 모든 마감 활동이 이 기간에 수행됩니다. 보조원장 마감부터 최종 재무제표 작성까지 서로 다른 이벤트를 하나의 종단 간 프로세스 인스턴스로 연결하는 중심 케이스 역할을 합니다.

process mining에서는 회계 기간별로 활동을 분석해 기간 말 마감에 걸리는 전체 시간을 측정할 수 있습니다. 기간별 비교를 통해 성과 추세와 개선 또는 저하 여부도 파악할 수 있습니다. 회계 기간을 케이스 ID로 사용하면 관련 분개, 계정 조정 및 승인 내역을 동일한 마감 작업의 맥락에서 확인할 수 있습니다.

관련 활동을 하나로 묶는 필수 케이스 식별자입니다. 이를 통해 기간 마감 프로세스의 전체 소요 시간과 효율성을 종단 간으로 분석할 수 있습니다.

일반적으로 기간 마감 관련 재무 문서와 작업 관리 시스템의 헤더 또는 일반 데이터 항목에서 확인할 수 있습니다.

소스 시스템 속성은 활동이 기록된 애플리케이션 또는 모듈을 나타냅니다. 복잡한 IT 환경에서 기간 마감에는 여러 시스템이 사용됩니다. 예를 들어 분개를 처리하는 ERP, 계정을 검증하는 계정 조정 도구, 보고서를 작성하는 통합 시스템이 있습니다.

각 이벤트의 소스 시스템을 추적하면 프로세스에서 사용되는 기술 환경을 파악할 수 있습니다. 시스템 간 의존성을 확인하고 데이터 통합 문제나 특정 시스템의 성능 문제를 찾는 데도 도움이 됩니다. 애플리케이션 환경을 간소화하거나 특정 시스템으로 인한 프로세스 지연을 진단하려는 IT 및 재무 책임자에게 유용한 정보입니다.

각 프로세스 단계가 발생한 시스템을 확인해 시스템 간 인계 흐름을 파악하고 기술 관련 병목을 진단할 수 있습니다.

데이터 추출 프레임워크에 포함되거나 소스 테이블의 기술 메타데이터 항목에서 확인할 수 있습니다.

이 속성은 데이터 세트가 마지막으로 업데이트된 날짜와 시간을 기록합니다. 데이터의 최신 상태와 포함된 이벤트의 기준 시점을 보여 주므로 분석 결과를 해석할 때 중요한 맥락이 됩니다. 기간 마감처럼 계속 진행되는 프로세스를 대시보드에서 실시간으로 모니터링할 때 특히 유용합니다.

데이터가 얼마나 최신인지 파악하는 것은 process mining 분석을 바탕으로 의사결정하는 이해관계자에게 중요합니다. 완결된 과거 데이터인지, 진행 중인 마감의 거의 실시간 스냅샷인지 확인할 수 있습니다. 이 타임스탬프는 데이터 무결성과 사용자 신뢰를 유지하는 데 필요한 메타데이터입니다.

데이터의 최신 상태를 보여 주어 사용자가 프로세스 분석이 어느 시점까지 반영되었는지 파악할 수 있습니다.

일반적으로 데이터 추출, 변환 및 적재(ETL) 과정에서 생성되는 메타데이터입니다.

거래 금액은 일반적으로 분개 또는 조정과 연결된 이벤트의 재무적 가치를 나타냅니다. 문서 전체 금액, 개별 항목 금액 또는 계정 조정에서 조정한 금액일 수 있습니다.

이 속성을 활용하면 프로세스 분석에 중요한 업무 맥락을 더할 수 있습니다. 재무적 영향에 따라 문제의 우선순위를 정할 수 있습니다. 예를 들어 수동 분개 금액을 분석하면 영향이 큰 조정에 자동화 노력을 집중할 수 있습니다. 또한 금액이 큰 거래를 찾아 더 엄격한 통제나 승인이 필요한지 평가하는 등 위험 분석에도 도움이 됩니다.

프로세스 이벤트에 재무적 맥락을 더해 조정의 금액 영향을 분석하고, 금액을 기준으로 개선 우선순위를 정할 수 있습니다.

재무 문서의 개별 항목 또는 헤더 테이블에서 확인할 수 있으며, 현지 통화 및 그룹 통화 필드에 저장되는 경우가 많습니다.

계정 조정 상태는 특정 시점의 계정 조정 진행 상태를 나타냅니다. 일반적인 상태로는 '시작 전', '진행 중', '검토 요청', '반려' 및 '승인'이 있습니다. 이러한 상태는 프로세스의 활동과 연결되는 경우가 많습니다.

상태 변경을 분석하면 계정 조정 프로세스 흐름을 재구성할 수 있습니다. 상태 정보는 반려 없이 승인된 계정 조정의 비율을 나타내는 1차 승인율과 같은 성과 지표를 측정하는 데 중요합니다. 또한 반려율이 높은 계정이나 부서를 찾아 품질 또는 교육 문제를 파악할 수 있습니다.

계정 조정 진행 상황을 추적해 재작업률, 승인 시간 및 계정 조정 하위 프로세스의 전반적인 효율성을 측정할 수 있습니다.

계정 조정 관리 시스템의 계정 조정 작업 또는 객체에 있는 상태 필드입니다.

이 속성은 기간 마감 프로세스의 특정 작업을 수행한 직원 또는 시스템 사용자를 식별합니다. 분개를 전기한 회계 담당자, 계정 조정을 승인한 관리자, 재무제표를 작성한 분석가 등이 해당할 수 있습니다.

담당 사용자별 분석은 업무량 분배와 팀 성과를 파악하고 교육이 필요한 부분을 찾는 데 중요합니다. 특정 사용자에게 병목이 집중되거나 팀 내 업무가 고르게 분배되지 않는 상황을 확인할 수 있습니다. 이러한 인력 중심 분석은 마감 업무가 집중되는 기간의 리소스 관리와 팀 생산성 개선에 도움이 됩니다.

업무량 분배와 팀 생산성을 분석하고, 개인별 교육 기회나 리소스 제약을 파악할 수 있습니다.

재무 문서 헤더와 workflow 작업 로그의 '사용자 이름', '생성자', '직원 ID' 또는 '담당자' 항목에서 확인할 수 있습니다.

분개 ID는 단일 회계 문서를 식별하는 고유 번호 또는 코드입니다. 회계 문서는 일반 분개, 발생액 및 기간 마감 중 작성된 조정 분개를 비롯한 재무 거래를 기록하는 기본 수단입니다.

이 속성을 사용하면 분개 처리 과정을 자세히 분석할 수 있습니다. 활동을 특정 분개 ID와 연결해 작성부터 전기까지의 전체 흐름과 검토 및 승인 단계를 추적할 수 있습니다. 수동 조정에 초점을 둔 대시보드에도 필요하며, 조정 건수와 금액, 마감 프로세스에 미치는 영향을 파악하는 데 도움이 됩니다.

회계 문서를 고유하게 식별해 분개 건수, 재작업 및 승인 주기를 자세히 분석할 수 있습니다.

회계 문서 헤더 테이블의 기본 키 필드로, 흔히 '문서 번호' 또는 '분개 ID'로 표시됩니다.

종료 시간은 특정 활동이 끝난 정확한 날짜와 시간을 나타냅니다. 시작 시간이 활동의 시작 시점을 알려 준다면, 종료 시간은 완료까지 걸린 시간을 파악하는 데 필요합니다. 복잡한 보고서 작성이나 수동 계정 조정처럼 소요 시간을 측정할 수 있는 작업에서 특히 중요합니다.

process mining에서는 시작 시간과 종료 시간을 함께 사용해 활동 처리 시간을 계산합니다. 이는 비효율적인 작업과 리소스가 많이 드는 단계를 찾는 기본 지표입니다. 처리 시간을 분석하면 작업에 실제로 투입된 시간과 다음 단계가 시작되기를 기다린 시간을 구분해 프로세스 성과를 더 자세히 파악할 수 있습니다.

활동 처리 시간을 계산해 비효율적인 작업과 리소스 병목을 찾는 데 도움이 됩니다.

소스 시스템의 거래 테이블이나 로그 테이블에서 '완료일', '최종 변경일' 또는 상태 변경 타임스탬프로 확인할 수 있습니다.

회사 코드는 기간 마감을 수행하는 기업 그룹 내 특정 법인 또는 자회사를 나타냅니다. 재무 통합을 위해서는 그룹 차원의 보고서를 작성하기 전에 여러 법인의 장부를 마감해야 하는 경우가 많습니다.

이 속성은 조직별 필터링과 벤치마킹에 중요합니다. 조직 내 여러 회사의 마감 프로세스 효율성과 적시성을 비교할 수 있습니다. 이를 통해 성과가 우수한 법인의 모범 사례를 다른 곳에 적용하고, 추가 지원이나 프로세스 개선이 필요한 법인을 찾을 수 있습니다.

법인별 마감 프로세스를 비교하고 벤치마킹해 모범 사례와 개선이 필요한 영역을 찾을 수 있습니다.

ERP 시스템의 거의 모든 재무 거래 테이블 헤더에 있는 표준 조직 필드입니다.

계정 조정 ID는 특정 기간의 특정 은행 계좌 조정과 같이 하나의 계정 조정 작업을 고유하게 식별합니다. 전체 기간 마감 프로세스 안에서 하위 케이스 역할을 하며, 해당 조정의 준비, 검토 및 승인 활동을 하나로 묶습니다.

계정 조정 하위 프로세스를 자세히 분석하려면 이 ID를 추적해야 합니다. 시작부터 최종 승인까지의 전체 조정 소요 시간을 측정할 수 있습니다. 또한 반려되어 수정 요청된 조정을 찾아 재작업률을 계산할 수 있습니다.

개별 계정 조정 수준에서 주기 시간, 재작업률 및 병목을 포함해 계정 조정 하위 프로세스를 자세히 분석할 수 있습니다.

전문 계정 조정 시스템 또는 모듈에서 사용하는 기본 식별자입니다.

이 속성은 성격에 따라 계정 조정을 논리적인 그룹으로 분류합니다. 일반적인 유형으로는 대차대조표, 은행, 관계사 간 거래, 고정자산 및 손익계산서 계정 조정이 있습니다. 유형마다 복잡도, 위험도 및 표준 절차가 다를 수 있습니다.

계정 조정 유형별로 분석하면 성과를 더 의미 있게 비교할 수 있습니다. 예를 들어 관계사 간 계정 조정은 단순한 은행 계정 조정보다 복잡하고 시간이 더 걸릴 수 있습니다. 이 속성을 활용하면 현실적인 성과 목표를 설정하고 유형별 계정 조정 업무의 어려움을 파악할 수 있습니다.

계정 조정 유형별 성과를 벤치마킹해 프로세스의 어려움과 효율성을 더 세밀하게 파악할 수 있습니다.

총계정원장 계정 속성에서 가져오거나 계정 조정 관리 도구의 별도 범주 필드에 저장할 수 있습니다.

부서 속성은 특정 활동을 담당하는 재무, 관리회계 또는 매입채무와 같은 사업 부문을 나타냅니다. 회사 코드가 법인 관점의 정보를 제공한다면, 이 속성은 기능별 관점의 정보를 보완합니다.

부서별로 프로세스를 분석하면 팀 간 업무 인계와 협업을 파악할 수 있습니다. 다른 부서가 선행 작업을 완료할 때까지 기다리느라 발생하는 지연도 확인할 수 있습니다. 이 정보는 부서 간 소통을 개선하고 여러 팀에 걸친 워크플로를 간소화하는 데 유용합니다.

기능별 팀 간 업무 인계와 성과를 분석하고 부서 간 협업을 개선할 기회를 찾을 수 있습니다.

사용자 마스터 데이터, 거래에 연결된 코스트센터 정보 또는 workflow 관리 시스템에 직접 지정된 값에서 가져올 수 있습니다.

분개 유형은 목적이나 성격에 따라 회계 문서를 분류합니다. 일반적인 유형으로는 보조원장에서 생성된 일반 분개, 수동 조정, 발생액, 재분류 및 역분개가 있습니다. 이 분류를 통해 분개가 작성된 이유를 파악할 수 있습니다.

분개 유형별로 프로세스를 분석하면 정기적으로 자동 처리되는 전기와 예외적인 수동 개입을 구분할 수 있습니다. '조정' 또는 '수동' 분개가 많다면 상위 프로세스에 문제가 있거나 자동화가 부족하다는 신호일 수 있습니다. 이러한 분석은 프로세스를 표준화하고 마감 중 수작업을 줄일 기회를 찾는 데 중요합니다.

분개를 유형별로 분류해 정기 분개와 예외 분개를 구분하고, 수동 조정의 영향을 파악할 수 있습니다.

일반적으로 회계 문서 헤더의 '문서 유형' 또는 이와 유사한 분류 필드에 저장됩니다.

예정 완료일 또는 목표일은 전체 기간 마감이나 주요 마일스톤을 완료하기 위해 정한 기한입니다. 재무팀은 마감 일정을 기준으로 업무를 관리합니다.

프로세스의 실제 완료일과 예정일을 비교하면 재무 부문의 주요 KPI인 정시 마감률을 측정할 수 있습니다. 계획과 실제 결과의 차이를 분석하면 지연의 근본 원인을 파악하고 다음 기간의 계획과 실행을 개선할 수 있습니다. 이를 통해 프로세스 분석은 현황 파악을 넘어 기한 준수를 위한 개선 방향을 제시합니다.

마감 일정에 따른 정시 완료율을 측정해 반복되는 지연을 찾고 향후 계획을 개선할 수 있습니다.

마감 관리 또는 작업 관리 애플리케이션에서 관리하거나 중앙 일정표 또는 스프레드시트에 저장할 수 있습니다.

자동화 여부 속성은 사람과 시스템 프로세스가 수행한 작업을 구분하는 불리언(true/false) 플래그입니다. 시스템 프로세스에는 예약된 배치 작업이나 RPA 봇이 포함됩니다. 이 속성은 마감 프로세스의 자동화 수준을 파악하는 데 중요합니다.

이 차원으로 프로세스를 분석하면 자동화 도입의 효과를 수치로 확인할 수 있습니다. 자동화 활동과 수동 활동의 비율을 추적하고, 향후 자동화에 적합한 작업을 찾으며, 기존 자동화가 예상대로 작동하는지 확인할 수 있습니다. 재무 기능의 효율성을 높이고 디지털 전환을 추진하는 조직에 유용한 분석입니다.

사람이 수행한 작업과 시스템 작업을 구분해 자동화 수준을 측정하고 새로운 자동화 기회를 찾을 수 있습니다.

사용자 ID(예: 시스템 또는 봇 사용자), 배치 작업과 연결된 거래 코드 또는 workflow 도구의 특정 플래그에서 가져올 수 있습니다.

총계정원장 계정은 자산, 부채, 자본, 수익 또는 비용의 특정 유형을 나타내는 재무회계의 기본 요소입니다. 기간 마감 과정에서 분개와 계정 조정 같은 활동은 하나 이상의 총계정원장 계정과 연결됩니다.

총계정원장 계정별로 프로세스를 분석하면 마감 작업을 더 세부적으로 파악할 수 있습니다. 조정이 특히 어렵거나 오래 걸리는 계정, 조정 분개가 많이 필요한 계정을 찾을 수 있습니다. 이러한 분석 결과를 바탕으로 계정과목표를 간소화하거나 위험도 또는 거래량이 높은 특정 계정의 회계 처리 방식을 개선할 수 있습니다.

계정별 조정의 복잡도와 소요 시간을 세부적으로 분석해 개선 대상을 정할 수 있습니다.

분개 테이블의 개별 항목 상세 정보와 계정 조정 시스템의 주요 속성에서 확인할 수 있습니다.