Record to Report - 期間決算＆照合 データテンプレート

アクティビティ名とは、「仕訳計上」、「勘定照合承認」、「期間締め」といった、期間締めおよび勘定照合プロセスにおける個々のステップを指します。これらのアクティビティは、特定の会計期間におけるエンドツーエンドプロセスを構成する一連のイベントを形成します。

これらのアクティビティの順序と期間を分析することが、プロセスマイニングの中核です。これにより、実際のプロセスフローを明らかにし、アクティビティに時間がかかりすぎるボトルネックを特定し、標準手順からの逸脱を発見できます。異なるアクティビティ名を用いることで、勘定照合や連結といった特定のサブプロセスに焦点を当てるためにプロセスをセグメント化することが可能になります。

この属性は、プロセスマップの視覚化、ボトルネックの特定、および決算サイクルにおけるイベントの順序を理解するために不可欠です。

トランザクションコード、イベントログ、ワークフローツールのタスク記述、または財務システムにおける伝票ステータス変更から導出されます。

イベントタイムは、アクティビティが開始された正確な日時を記録します。このタイムスタンプは、各会計期間のプロセスフローを再構築するためにイベントを時系列に並べる上で不可欠です。すべての時間ベースのプロセスマイニング分析の出発点となります。

イベントタイムの正確性は、サイクルタイムやアクティビティ間の待機時間といった主要業績評価指標（KPI）を計算する上で極めて重要です。連続するイベント間の時間差を分析することで、企業は遅延を特定し、締め処理の時間的ダイナミクスを理解できます。この情報は、締め処理を加速し、効率を向上させる機会を特定するために不可欠です。

この必須のタイムスタンプは、イベントを正しく順序付けし、活動間のサイクルタイムを計算し、決算プロセスの全体期間を測定するために必要です。

通常、取引ログ、伝票ヘッダー、またはワークフローシステムイベントテーブルで、「作成日」、「転記日」、または「開始日」として見られます。

会計期間は、「2023-12」や「2023年Q4」のように、すべての締め処理活動が実行される特定の会計期間を表します。これは、補助元帳の締めから最終的な財務諸表の生成まで、異なるイベントを単一のエンドツーエンドのプロセスインスタンスとしてリンクする中心的なケースとして機能します。

プロセスマイニングにおいて、会計期間別にアクティビティをグループ化して分析することで、期間末の総サイクル時間を測定できます。これにより、異なる期間間の比較が可能となり、パフォーマンスの傾向、改善、または悪化を特定できます。これをケースIDとして使用することで、関連するすべての仕訳、勘定照合、および承認が同じ締め処理の取り組み内で文脈化されます。

これは、関連するすべてのアクティビティをグループ化する不可欠なケース識別子であり、期間締めプロセスのサイクル時間と効率性のエンドツーエンド分析を可能にします。

通常、期間決算に関連する財務伝票およびタスク管理システムのヘッダーまたは一般データセクションに見られます。

「ソースシステム」属性は、活動が記録された元のアプリケーションまたはモジュールを示します。複雑なIT環境では、期間決算プロセスは、仕訳入力用のERP、勘定検証用の照合ツール、報告用の連結システムなど、複数のシステムを伴うことがよくあります。

各イベントのソースシステムを追跡することは、プロセスの技術的フットプリントを理解するのに役立ちます。これにより、システム間の依存関係が浮き彫りになり、データ統合やシステム固有のパフォーマンスに関連する問題を特定できます。この視点は、アプリケーション環境の合理化や、特定のシステムによって引き起こされるプロセス遅延の診断を検討しているITおよび財務のリーダーにとって価値があります。

各プロセスステップがどこで発生するかを特定し、システム間の引き継ぎを理解し、テクノロジー関連のボトルネックを診断するのに役立ちます。

この情報は、多くの場合、データ抽出フレームワークの一部であるか、ソーステーブル内の技術的なメタデータフィールドに見られます。

この属性は、データセットが最後に更新された日時を記録します。これは、データの鮮度と含まれるイベントのカットオフポイントを示すため、あらゆる分析にとって重要なコンテキストを提供します。期間決算のような動的なプロセスでは、リアルタイム監視ダッシュボードにとって不可欠です。

データの新しさを理解することは、意思決定のためにプロセスマイニング分析に依存する利害関係者にとって不可欠です。これにより、彼らが完全な履歴ビューを見ているのか、それとも進行中の決算プロセスのほぼリアルタイムのスナップショットを見ているのかを確実に認識できます。このタイムスタンプは、データの整合性とユーザーの信頼を維持するための重要なメタデータです。

データの鮮度に関するコンテキストを提供し、ユーザーがプロセス分析の最新性を理解できるようにします。

これは通常、データ抽出、変換、ロード（ETL）プロセス中に生成されるメタデータです。

「仕訳伝票ID」は、個々の会計伝票を識別する一意の番号またはコードです。これらの伝票は、期間決算中に行われる通常の仕訳、未収金、調整など、財務取引を記録するための主要な仕組みです。

この属性により、仕訳伝票の処理を詳細に分析できます。特定の仕訳伝票IDに活動を紐付けることで、作成から転記まで、またレビューや承認を含む仕訳のライフサイクルを追跡できます。手動調整に焦点を当てたダッシュボードでは、その量、金額、および決算プロセスへの影響を定量化するのに役立つため、不可欠です。

会計伝票を一意に識別し、仕訳伝票の量、手戻り、および承認サイクルタイムの詳細な分析を可能にします。

会計伝票ヘッダーテーブルの主キーフィールドであり、多くの場合「伝票番号」または「仕訳ID」と表記されます。

会社コードは、企業グループ内の特定の法人または子会社を表し、その法人または子会社について期間締めが実行されます。財務連結処理では、グループレベルの報告書を作成する前に、複数のエンティティの帳簿を締め切る必要があることがよくあります。

この属性は、組織的なフィルタリングとベンチマーキングにとって極めて重要です。アナリストは、組織内の異なる会社間で締め処理の効率性と適時性を比較できます。これにより、他の場所で再現できる高パフォーマンスのエンティティにおけるベストプラクティスや、追加のサポートまたはプロセス改善が必要なエンティティを特定するのに役立ちます。

異なる法人間の締め処理の比較とベンチマーキングを可能にし、ベストプラクティスと改善領域の特定に役立ちます。

ERPシステムのほぼすべての財務取引テーブルのヘッダーにある標準的な組織フィールドです。

勘定照合ステータスは、ある時点での勘定照合の状態を示します。一般的なステータスには、「未開始」、「処理中」、「レビューのために提出済み」、「却下済み」、「承認済み」などがあります。これらのステータスは、しばしばプロセス内のアクティビティに対応しています。

ステータス変更の分析は、勘定照合プロセスフローを再構築する主要な方法です。このステータスは、却下されずに承認された勘定照合の割合を追跡する初回照合率のようなパフォーマンス指標を測定する上で重要です。また、どの勘定科目や部門が却下率が高いかを特定するのにも役立ち、潜在的な品質やトレーニングの問題を示唆します。

照合の進捗を追跡し、手戻り率、承認時間、および照合サブプロセス全体の効率性の測定を可能にします。

勘定照合管理システム内の照合タスクまたはオブジェクトのステータスフィールドです。

この属性は、期間決算プロセスにおいて特定のタスクを実行する責任を持つ個々の従業員またはシステムユーザーを特定します。これは、仕訳伝票を転記した会計士、照合を承認した管理者、または財務諸表を作成したアナリストである可能性があります。

「責任者」によるプロセス分析は、ワークロードの分散、チームのパフォーマンス、およびトレーニングニーズの特定を理解するために不可欠です。特定の個人がボトルネックになっているか、または作業がチーム全体に不均一に分散しているかどうかが明らかになることがあります。この人間中心の分析は、プレッシャーの高い決算期間中のリソース管理とチームの生産性最適化に役立ちます。

ワークロードの配分、チームの生産性を分析し、個々のトレーニング機会やリソース制約を特定できます。

財務伝票ヘッダーおよびワークフロータスクログの「ユーザー名」、「作成者」、「従業員ID」、「所有者」などのフィールドに記載されています。

「取引金額」は、イベントの財務的価値を表し、通常は仕訳伝票または調整に関連付けられます。これは、伝票合計金額、明細行金額、または照合における調整金額である場合があります。

この属性は、プロセス分析に重要なビジネスコンテキストレイヤーを追加します。これにより、財務的影響に基づいて問題の優先順位付けが可能になります。例えば、手動仕訳の金額を分析することで、最も重要な調整に自動化の取り組みを集中させるのに役立ちます。また、より厳格な統制や承認が必要となる可能性のある高額取引を特定することで、リスク評価にも役立ちます。

プロセスイベントに財務的なコンテキストを提供し、調整の金銭的影響を分析できるようにし、価値に基づいて改善を優先順位付けするのに役立ちます。

財務伝票の明細またはヘッダーテーブルに記載されており、多くの場合、現地通貨およびグループ通貨のフィールドにあります。

終了時刻は、特定のアクティビティが完了した正確な日時を示します。開始時刻がアクティビティがいつ開始されたかを伝えるのに対し、終了時刻はその完了にかかった時間を理解するために必要です。これは、複雑なレポートの生成や手動での勘定照合といった、測定可能な期間を持つタスクにとって特に重要です。

プロセスマイニングでは、開始時刻と終了時刻の組み合わせにより、アクティビティの処理時間を計算できます。これは、非効率性やリソースを大量に消費するステップを特定するための基本的な指標です。処理時間を分析することは、タスクに積極的に取り組んだ時間と、次のステップが始まるのを待っていた時間を区別するのに役立ち、プロセスパフォーマンスのより詳細なビューを提供します。

アクティビティ処理時間の計算を可能にし、これは非効率なタスクやリソースのボトルネックを特定するために不可欠です。

ソースシステムの取引テーブルやログテーブル内で、「完了日」、「最終変更日」、またはステータス変更のタイムスタンプとして見つけることができます。

総勘定元帳勘定科目は、財務会計における基本的な要素であり、特定の種類の資産、負債、資本、収益、または費用を表します。期間締めのコンテキストでは、仕訳や勘定照合といったアクティビティは常に1つ以上の総勘定元帳勘定科目に関連付けられます。

総勘定元帳勘定科目別にプロセスを分析することで、締め処理の努力をより詳細に把握できます。どの勘定科目が最も困難で時間がかかるか、またはどの勘定科目が最も多くの調整仕訳を必要とするかを特定するのに役立ちます。このインサイトは、勘定科目の簡素化や、特定の高リスクまたは大量の勘定科目に対する会計処理の改善に向けた取り組みを導くことができます。

どの勘定科目が最も複雑で照合に時間がかかるかを特定するための詳細な分析を可能にし、的を絞ったプロセス改善を導きます。

仕訳テーブルの明細詳細に記載されており、勘定照合システムにおける主要な属性です。

仕訳タイプは、会計伝票を用途や性質に基づいて分類します。一般的なタイプには、補助元帳からの標準仕訳、手動調整、未払費用、再分類、および逆仕訳が含まれます。この分類は、仕訳が作成された理由に関する重要なコンテキストを提供します。

仕訳タイプ別にプロセスを分析することで、ルーティン化された自動転記と、非標準的な手動介入を区別するのに役立ちます。「調整」や「手動」仕訳の量が多い場合、上位プロセスに問題があるか、自動化が不足していることを示している可能性があります。この分析は、プロセスの標準化と締め処理中の手動作業の削減機会を特定する上で重要です。

仕訳を通常のエントリと例外的なエントリに分類し、手動調整の影響を定量化・分析するのに役立ちます。

通常、会計伝票ヘッダーの「伝票タイプ」または類似の分類フィールドとして保存されます。

この属性は、照合をその性質に基づいて論理的なグループに分類します。一般的なタイプには、貸借対照表、銀行、グループ会社間、固定資産、または損益計算書（P&L）照合などがあります。各タイプは、異なるレベルの複雑性、リスク、および標準手続きを持つ場合があります。

「照合タイプ」による分析のセグメント化は、より意味のあるパフォーマンス比較を可能にします。例えば、グループ会社間照合は、単純な銀行照合よりも複雑で時間がかかると予想されます。この属性は、現実的なパフォーマンス目標を設定し、照合業務の各カテゴリ内での特定の課題を特定するのに役立ちます。

異なるカテゴリーの勘定照合間でパフォーマンスベンチマークを可能にし、プロセス課題と効率性についてより詳細な視点を提供します。

総勘定元帳の勘定科目プロパティから導出されるか、勘定照合管理ツールの特定のカテゴリーフィールドとして保存されます。

「照合ID」は、特定の期間における特定の銀行口座の照合など、個々の照合作業を一意に識別するものです。これは、期間決算プロセス全体のサブケースとして機能し、その照合に関する準備、レビュー、承認などの活動をグループ化します。

このIDを追跡することは、照合サブプロセスの詳細な分析にとって非常に重要です。これにより、開始から最終承認までのエンドツーエンドの照合サイクルタイムを測定できます。また、却下されて修正のために差し戻された照合を特定することで、手戻り率の計算も可能になります。

勘定照合サブプロセスの詳細な分析を可能にし、個々の照合レベルでのサイクル時間、手戻り率、ボトルネックを含みます。

専門の勘定照合システムまたはモジュールにおける主要な識別子です。

「自動化の有無」属性は、人間が実行するタスクと、スケジュールされたバッチジョブやロボティック・プロセス・オートメーション（RPA）ボットなどのシステムプロセスによって実行されるタスクを区別するブール値（真/偽）のフラグです。これは、決算プロセスにおける自動化のレベルを理解するために非常に重要です。

この観点からプロセスを分析することで、自動化イニシアチブの影響を数値化できます。企業は、自動化された活動と手動の活動の割合を追跡し、将来の自動化の有力候補を特定し、既存の自動化が期待通りに機能しているかを確認することができます。この視点は、デジタルトランスフォーメーションと財務機能の効率向上に注力するあらゆる組織にとって不可欠です。

人間によるタスクとシステムによるタスクを区別し、自動化レベルの測定と新たな自動化機会の特定を可能にします。

ユーザーID（システムまたはボットユーザーなど）、バッチジョブに関連するトランザクションコード、またはワークフローツールの特定のフラグから導出できます。

「計画完了日」、すなわち目標日は、期間決算全体またはその中の特定の主要なマイルストーンを完了するための期限です。これは、経理部門が活動を管理するために使用する決算カレンダーの重要な要素です。

プロセスの実際の完了日とこの計画日を比較することで、組織は経理機能にとって重要なKPIである「期日内決算率」を測定できます。計画からの逸脱を分析することは、チームが遅延の根本原因を理解し、将来の期間における計画と実行を改善するのに役立ちます。これにより、プロセス分析は純粋な記述から、期限厳守に関する処方的なものへと変化します。

締めカレンダーに対する定時遂行状況の測定を可能にし、慢性的な遅延を特定し、将来の計画を改善するのに役立ちます。

締め処理管理またはタスク管理アプリケーションで管理されるか、中央のカレンダーまたはスプレッドシートに保存される可能性があります。

部門属性は、特定の活動を担当する財務、管理会計、買掛金などの事業部門を特定します。これは、会社コードが提供する法人ビューを補完する、プロセスの機能的なビューを提供します。

部門別にプロセスを分析することは、異なるチーム間の引き継ぎや連携を理解するのに役立ちます。また、他の部門が前提タスクを完了するのを待つことによって引き起こされる遅延を浮き彫りにすることができます。この情報は、部門横断的なコミュニケーションを改善し、複数のチームにまたがるワークフローを合理化するために価値のあるものです。

異なる機能チーム間のプロセス引き継ぎとパフォーマンスを分析し、部門横断的な連携を改善する機会を明確にするのに役立ちます。

ユーザーマスターデータ、取引にリンクされた原価センター情報、またはワークフロー管理システムで直接指定されたものから導出できます。